会計用語。用意に換金でき、価格変動リスクの少ない短期投資をいう。 例えば、３ヶ月以内の定期預金、大企業のコマーシャルペーパー等。
キャッシュフロー計算書における資金に含まれる。
→ 現金等価物とうかぶつ とは異なる。
