源泉徴収される分離課税のことで、源泉徴収によって納税し、確定申告を必要としない課税方式のことである。日本では預貯金などの利子所得や公社債投資信託の収益の分配などが源泉分離課税である。
投資をするとき、まず証券口座を開設する必要があります。証券口座は、手数料が安く自宅からスマホ1つで開設できるネット証券がおすすめです。ネット証券で特におすすめなのが、楽天証券とSBI証券です。 証券口座を開設するとき、・一般口座・特定口座この2つのどちらかを選びます。ここで必ず「特定口座」の【源泉徴収あり】を選ぶようにしましょう。一般口座にすると、投資で稼いだお金（利益）は、自分で確定申告しなければなりません。しかし、特定口座にすると証券会社が確定申告をして税金（20%）を払ってくれる※んですね。※株の売買や配当で出た利用に対して掛かる税金を計算して納税まで一連で全部やってもらえる自分で確定申…
投稿日：2023-02-15 ＜2022年度分の確定申告の実施で感じたこと＞ ＜確定申告：源泉分離課税と総合課税の違い＞ ＜マイナポータルとの連携の問題点＞ ＜感想＞ ＜追伸＞ ＜参考資料＞ ＜2022年度分の確定申告の実施で感じたこと＞ 2022年度分の確定申告を実施した。毎年、確定申告の作業で感じることがあるが、今年の確定申告の作業で感じたことは、２つある。１つは源泉分離課税と総合課税の違いである。もう１つは、マイナポイントとの連携の問題点である。この記事では、その２点について述べる。 ＜確定申告：源泉分離課税と総合課税の違い＞ 2020年度分の確定申告までは源泉分離課税で申告していたが、…
どもー、おっさんです。ここ博多では酷暑は落ち着いたものの、いまだに２４℃くらいあります。 瀬戸市名誉市民となった藤井聡太八冠ですが、今週金土と竜王戦七番勝負第四局があります。勝てば竜王位防衛となりますが、さて。 これからの見所は、来期、棋聖と王位で「永世」をかけた戦いになります。そして、つぎの年度では、叡王、竜王が。 今年は、勝率で記録がかかります。かの大山康晴が打ち立てた、「.855」ですが、おっさん的には、これはどうでもよろし。なぜなら、六段時代で相手が大した実力でもない時の記録と、相手がトップ棋士ばかりの記録を比べてもねー。 さて、毎月恒例のおっさんの資産ですが、まずは外貨預金（ニュージ…
auじぶん銀行がほぼ無条件で、3ヶ月もの円定期0.4%キャンペーンを始めました。上限5億円とかなり本気のキャンペーン。ちょっと前なら喜び勇んで飛びついたのですが、よく考えると個人向け国債10年ものが、金利0.6%まで上がっています。どちらがいいのでしょうか？ 3ヶ月もの円定期0.4%キャンペーン auじぶん銀行 0.6%の個人向け国債の実際の利回り auじぶん銀行のキャンペーンと個人向け国債とどっちがいいか？ 3ヶ月もの円定期0.4%キャンペーン auじぶん銀行 正直、0.4%程度の金利は探せば常設でもけっこうあるのですが、auじぶん銀行の利点はネット銀行だということ。地方の信用金庫とか信用組…
先日、久しぶりにクラファンに手を出しました。今やクラファン大手となってきたFundsと、正確にはクラファンではなく私募のSiiiboです。でも、よくよく考えたら不動産とかのローンの金利よりもリターンが小さいんですよね。これは意味があるんでしょうか……。 クラファンでちょっと投資 私募をネットで提供するSiiibo よく考えると、けっこう高金利のローンを抱えている 現金を何に使うのがいいか？ 実際にはどうするか？ 分離課税よりも総合課税のほうが得かも クラファンでちょっと投資 maneoでデフォルトを受けて痛い目にあって、ならば大手だ！とSBIソーシャルレンディングに手を出したらこちらも不正流用…
私たちの生活において、欠かせない概念のひとつが所得です。ただし、所得にはさまざまな種類があるので、全てを区別させて覚えなければなりません。 この記事では、所得の10種類の一覧をFP2級保持者である筆者が解説します。計算方法にも触れるので、実生活やFP試験で生かしてください。 ◆以下の方におすすめの記事です◆ ・所得10種類の仕組みを知りたい・総合課税や申告分離課税の違いを知りたい・損益通算のルールを知りたい 所得10種類の一覧 譲渡所得 配当所得 利子所得 給与所得 事業所得 退職所得 不動産所得 一時所得 山林所得 雑所得 課税方法について 総合課税 申告分離課税 源泉分離課税 損益通算とは…
年末も近づいてきて、そろそろ株式の税金についても意識しておかなくてはなりません。特定口座ならば、株式の税金は源泉徴収されていますが、条件によっては確定申告をすることでかなり取り返せるからです。 ただ、どんなときに確定申告をしたほうがいいのか、確定申告をするなら申告分離課税と総合課税のどちらがいいかはけっこう難しい問題です。今日はこれをまとめます。詳細は後述しますが、今回作ったフローチャートがこちらです。 確定申告の3つの選択肢 確定申告なしの場合の2パターン 確定申告のメリット2つ 確定申告は申告分離課税か総合課税のどちらを選ぶ？ フローチャート 未成年口座の裏技 確定申告の3つの選択肢 株式…
ふるさと納税の限度額を厳密に計算したいと思っていろいろと調べているのですが、まぁ複雑。株式の譲渡益はふるさと納税の上限金額に影響するのかとか、配当益はどうなのかとか、配当控除を使って確定申告した場合、上限への影響額はどうなるのか？ とか……。 いろいろ調べて、上限金額は所得によって決まっていることまでは分かったのですが、「所得って何？」の定義が問題です。 ふるさと納税の上限は「所得割額」の2割 「総所得金額等」とはなにか この図が意味すること ふるさと納税の上限は「所得割額」の2割 ふるさと納税関係の記述をいろいろと見ていると、上限金額は「住民税の所得割額の2割を限度」となっています（資料：総…
みなさん、こんにちは。 今日は、iDeCoについて考察していきます。iDeCoは、個人型確定挙手年金といって老後の資産確保のために国が用意した年金制度です。投資信託を始める前に、よく知って自分の目的に合わせた制度を活用していきましょう。 iDeCoとはなんでしょう？ iDeCoのメリット・デメリットについて メリット 掛金が全額所得控除される。 確定拠出年金制度内での運用益が非課税で再投資される。 受給時に所得控除を受けられる。 デメリット 60歳まで引き出しができない 選択できる投資信託の商品が少ない まとめ iDeCoとはなんでしょう？ iDeCoとは、私的年金の一つとなります。 私たちは…
どもー、おっさんです。毎日暑いんですけど、夜になると、なんか秋の匂いがしています。 将棋の方は、「王座戦」が盛り上がっております。第二局、後手番にて、藤井聡太竜王名人が勝ち、一勝一敗の五分に。お互いブレークし合って、次、藤井聡太竜王名人の先手番で新たに三番勝負です。 史上初の八冠独占か、史上三人目の名誉王座（永世資格）誕生か、目が離せない戦いが繰り広げられておりますです。 さて、おっさん貯金も今、目が離せません。 先ずは、外貨預金（ニュージーランドドルNZD）ですが、 毎月の一万円積立分は、現在102,465円、元本100,000円、利益2,465円、利回り2.4%となっており、若干円安気味で…
こんにちは、だつりょくまんです。前回は、所得税の基礎知識について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、所得税の算出について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【利子所得ー源泉分離課税】 【配当所得ー総合課税】 【不動産所得ー総合課税】 【事業所得ー総合課税】 【減価償却】 【給与所得ー総合課税】 給与所得控除額 【退職所得ー分離課税】 退職所得控除額 【譲渡所得ー総合課税・分離課税】 譲渡所得の計算と課税方法 【一時所得ー総合課税】 【山林所得ー分離課税】 【雑所得ー総合課税】 公的年金等に係る雑所得 【利子所得ー源泉…
こんにちは、だつりょくまんです。前回は、ポートフォリオとデリバティブ取引について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回からは、タックスプランニング「所得税の基礎知識」について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【税金の種類】 直接税 間接税 【所得と所得税】 【所得税の納税義務者】 【非課税所得】 【所得税の課税方法】 総合課税 申告分離課税 源泉分離課税 【復興特別所得税】 【所得税計算の流れ】 ①所得金額の算出 ②総所得金額の算出 ③課税総所得金額の算出 ④所得税額の算出 ⑤申告納税額の算出 【税金の種類】 税金は、国…
こんにちは、だつりょくまんです。前回は、金融商品と税金について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、外貨建て金融商品について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【外貨建て金融商品と為替レート】 TTS（Telegraphic Transfer Selling Rate） TTB（Telegraphic Transfer Buying Rate） TTM（Telegraphic Transfer Middle Rate） 【外国為替】 【外貨預金】 メリット デメリット 税制 【外貨建てMMF】 メリット デメリット 税…
こんにちは、だつりょくまんです。前回は、投資信託について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、金融商品と税金について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【利子と源泉分離課税】 【債券と税金】 特定公社債等（国債、地方債、外国債券等） 一般公社債等（特定公社債以外の公社債） 【上場株式と税金】 総合課税 申告不要制度 申告分離制度（申告分離課税） 【証券会社の口座と税金】 【投資信託と税金】 【NISA（少額投資非課税制度）】 一般NISA 【ジュニアNISA】 【利子と源泉分離課税】 預貯金の利子は利子所得として20.…
こんには、だつりょくまんです。前回は、金融商品に関する法律について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、貯蓄型金融商品について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【固定金利と変動金利】 【利率と利回り】 【単利と複利】 【貯蓄型金融商品の種類】 銀行の金融商品①流動性預金（満期がなく、出し入れ自由な預金） 銀行の金融商品②定期性預金（満期がある預金） ゆうちょ銀行の金融商品①流動性貯金（満期がなく、出し入れ自由な貯金） 郵貯銀行の金融商品②定期性貯金（満期がある貯金） 信託銀行の金融商品 貯蓄型金融商品とは、元本（当初…
こんにちは、だつりょくまんです。前回は、生命保険の種類について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、生命保険と税金について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう。 【生命保険料を支払った時の控除】 保険料控除の種類 保険料控除の区分と控除額 【個人年金保険料控除の要件】 個人年金保険料控除の要件 【保険金を受け取った時の税金】 満期保険金 個人年金 死亡保険金 解約返戻金 非課税になるもの 【満期保険金への課税】 【死亡保険金への課税】 【保険契約者が夫の場合の課税】 満期保険金 死亡保険金 【生命保険料を支払った時の控除】…
海外FXはそのハイレバレッジから短期間で莫大な利益を出すことも不可能ではありません。 しかし、そのような利益を出すと気になってくるのが税金ではないでしょうか。 たとえば、実際に税金を支払うとしてもどのような計算方法になっているのか、あるいはそもそも確定申告が必要なのかどうか。 分からないことばかりという人も多いはずです。 そこで今回は海外FXの税金の計算方法と確定申告について分かりやすく解説していきます。 海外FXの税金の計算方法と確定申告を分かりやすく解説 海外FXの税金の計算方法と確定申告の要否 海外FXで獲得した利益は原則的に確定申告が必要です。 例外はあるものの、少なくとも給与のように…
