総合課税

今日は株トレードの確定申告について整理してみます。 上場株式の売買に関する税 「譲渡」と呼ばれ分離課税（他の種類の所得と合算しない） 収入の大小に関わらず一律所得税15.315%、住民税5% 特定口座（源泉徴収あり）で取引していれば確定申告不要→所得とみなされない ※ 確定申告が必要になるケース 源泉徴収なしの口座で取引しているとき トータルで売却損が残ってしまい繰越控除したいとき 証券口座によって売却損が出た口座と、売却益が出た口座があるとき 売却益の分ふるさと納税できる額を増やしたいとき 筆者が心配していたこと ①医療費控除やFX・為替差益などのため確定申告するときの申告要否 →特定口座（…

ようこそ(^^)/ 人生を豊かに生きるためには、健康とお金がとても大切と考える当サイトの管理人ぱんぱんぱぱです。 さて、みなさんは令和4年分確定申告の手続きはお済みでしょうか？ 確定申告は払い過ぎの税金を取り戻す唯一の手段です。 令和3年分確定申告から、配当所得のある人に夢のような節税制度が完成しました。 令和3年分確定申告の第二表が改正されたからです。 平成29年より確定申告情報を住民税を所管する市区町村への申告不要制度が確立しましたが、実際には危険な橋を渡る危うい制度でした。 これが、令和3年分確定申告から、住民税申告不要を書類上で選択することができるようになり、市区町村に「住民税申告書」…

ブログを訪問してくださりありがとうございます♪ 少し前、e-TAX(国税電子システム・納税システム）からのメールが届き、内容は確定申告についてのお知らせでした。 確定申告。私は数字や社会のしくみに詳しい方ではありません。どちらかというと苦手かも。ただ、できることはやっておく、理解しようとしておく、という思いや、いくつか毎月寄付している団体があることから、自分で毎年行っています。 で、今日は私が長年行っている海外長期積立を引き出した時の確定申告について書こうと思います。 ※あくまでも1つの参考に、また申告は専門の方に相談する等ご自身の責任で行ってくださいね。加えてこのブログは不特定多数の方が見る…

しばしば話題になる、総合課税と分離課税の問題。 カンタンに説明すると、汗水たらして働いたお金にかかる税金は最高で55％なのに、株の売買や配当金で貰うお金には20％しか税金がかからないのはズルい…というものです。 働いた場合の税金：最高税率55％ 株取引にかかる税金：最高税率20％ 実際、先日もネット上でこちらの記事が話題に。 内容としてはソフトバンク株の大株主である孫正義氏は年間102億円もの配当金をもらっておきながら、20％しか税金を払っていない！もっと納税しろ…ってものなんですが、これって本当なんでしょうか？ 国税のOBも言っていましたが、税務会計上は赤字だけど、財務会計上は過去最高益で、…

ようこそ(^^)/ 人生を豊かに生きるためには、健康とお金がとても大切と考える当サイトの管理人ぱんぱんぱぱです。 さて、管理人はイオンの100株株主です。 イオンをこよなく愛するイオニストです。 イオン株主となって11年目の管理人が、イオン株主優待に見る不労所得の作り方を語ります。 お得です。 スポンサーリンク (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); １ オーナーズカード第74回株主優待返金引換証届く！ ２ 無敵の株主優待はイオン株 ３ 配当金という名の不労所得 ４ キャッシュレスという名の不労所得 ５ 確定申告で手に入れる不労所得…

配当の総合課税 所得合計が900万円以下の場合に総合課税が有利 所得税率と配当控除 住民税率と配当控除 あみどの2022年の所得合計 ふるさと納税でもビール値上げ 配当の総合課税 以前は売却益(キャピタルゲイン)がメインでしたが、最近は配当株(インカムゲイン)を中心にしているので、売却益は特定口座の分離課税で済ませて、配当は総合課税で申告して節税をするつもりでした。*1 そこで、それに合わせて所得税分だけは納税額が増えるから、ふるさと納税で使える枠も増えるなと気づいて枠を計算していたところ、2.4万円ぐらい増やせる計算になったのですが、致命的な間違いに気づきました。 amid.hatenabl…

１週間の取引成果 ＦＸによる収益の獲得状況（豪ドル） 決済回数： 183回 週間収益： 18,578円 ６月度の収益：119,629円 口座残高： 651,550円 2022年3月22日に元手10万円で再スタート！ ▶ ブログ開始以降の月次収益（累計含む）はページはこちらから ♪ これらの取引は「自動売買ツール」を活用しています！ ▶ このFX口座の自動売買の仕組みはこちらで解説しています ♪ 各営業日の収益は次のとおりです！ 13日（月）／ 5,165円、 14日（火）／ 3,951円、 15日（水）／ 5,108円 16日（木）／ 2,224円、 17日（金）／ 2,130円 この１週間の…

前編では、ふるさと納税の限度額を決める住民税の「所得割」額が、「総所得金額等」によって決まり、確定申告を行った場合、そこには株の譲渡益や配当益も入ることが分かりました。では、いったいいくら上限が増えるのでしょうか？ まずはふるさと納税の上限額の計算を、深掘りしてみます。 控除額はどう計算されるか 住民税の所得割額の2割が限度額 所得割額の限界額を計算する 給与増加とふるさと納税の上限額の関係 控除額はどう計算されるか まず、ふるさと納税をした場合、2000を除いた金額が所得税および住民税から控除（差し引かれる）形で処理されます。 このとき控除額の計算は次のようになります。 所得税：（ふるさと納…

当ブログをご訪問頂きまして大変有り難うございます。 出遅れおじさんです。 折に触れご紹介して参りましたが、株式投資にかかる前年(2022年分)の所得税の確定申告は総合課税、住民税は申告不要を選択しました。 言うまでもありませんが、所得税と住民税で異なる課税方法を選択できるのは2022年分が最後です。 悩ましきかな確定申告 一応、令和4年度(2022年度)税制改正大綱で課税方法を統一するということが決定されたわけですが、そのときの個人住民税の項にあった注書き (注)上記の改正は、令和6年度分以降の個人住民税に適用するとともに、所要の経過措置を講ずる。 は、どこへ行った！ と、大声で叫びたいほど、…

AXIORY(アキシオリー)の税金の計算方法と確定申告のやり方がよくわからない。 ところで確定申告ってなに？ いつはじめればいいの？ AXIORY(アキシオリー)で1円でも儲けたら確定申告をしなければいけないの？ このようにお考えの方に向けて、AXIORY(アキシオリー)の税金の計算方法と確定申告について解説していきます。 AXIORY(アキシオリー)の税金の計算方法と確定申告を分かりやすく解説 AXIORY(アキシオリー)の税金の計算方法を行うことを確定申告と言います。 確定申告とは、年間所得をもとに税金の計算方法に沿って所得税を算出したら、翌年3月15日までに税務署へ納めることをさします。…

通常の株式は100株単位での保有が前提ですが、それを1株単位で取引できるサービスが「単元未満株取引」です。最近では一部のネット証券でこの単元未満株の株取引が可能になっています。 その単元未満株取引と楽天銀行が提供している「株式配当金受取プログラム」を組み合わせることで、合わせ技が可能になります。仕組みは簡単で、単元未満株取引で取得した株の配当金の受取を楽天銀行にするだけです。 配当株で小額投資した上で、その配当金を楽天銀行で受け取ることで配当利回りを向上させるというテクニックです。 SBIネオモバイル証券のサービス終了によって利用価値が下がりましたが、SBI証券が2023年9月30日から「ゼロ…

75歳以上の方は、2008年から「国民健康保険」または「社会保険」から外れ、新たに創設された「後期高齢者医療制度」への移行（加入）となりました。 従って、75歳以上の方は、老後の安心のためにも、「後期高齢者医療保険制度」について、制度の概要や保険料のしくみ、受けられる給付の内容などについて最低限のことは知っておきたいものです。 この記事では、後期高齢者医療制度加入者として最低限知っておきたいことをご紹介します。 Ⅰ．知っておくべき後期高齢者医療制度の生い立ちと意義 75歳以上の全ての国民の加入が義務づけられている「後期高齢者医療制度」は、発足して10数年になりますが、75歳以上の対象者の方には…

ハイレバレッジが特徴の海外FXでは少額の資金で大きな利益も狙えます。 そんな資金効率を魅力に感じて海外FXを副業にしてみようかという人も多いのではないでしょうか。 しかし、実際のところ海外FXは副業たりうるのでしょうか。 あるいは会社にバレるとまずいことになるのではと心配な人も少なくないでしょう。 そこで今回は海外FXの副業について分かりやすく解説していきます。 海外FXの副業を分かりやすく解説 海外FXは副業になるくらいに稼げる? 勝てればという前提込みであれば、海外FXは副業として十分な収入を見込めます。 収益性の高い副業というと、莫大な初期投資が必要だったりといったことも珍しくありません…

こんにちは、だつりょくまんです。前回は、所得控除について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、所得税額の算出について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【総合課税の税額の計算】 所得税の速算表 【分離課税の税額の計算】 【税額控除】 【住宅借入金等特別控除】 【住宅、住宅ローン、取得者についての適用要件】 【控除率・控除期間】 【配当控除】 配当控除額の計算 【総合課税の税額の計算】 税額の計算では、総合課税の所得と分離課税の所得を分けて行います。 総合課税の所得税では、超過累進課税率（課税所得金額が多くなる従って税率…

気づいていなかったのですがソニー銀行がちょっと面白いキャンペーンをやっています。ドルと円の組み合わせ定期預金で、円の金利として10.1%を付けるというものです。しかも期間は6ヶ月。仕組みと攻略法を考えてみました。 ソニー銀行の円定期10.1%キャンペーン セット定期の合計利回りを考える 為替リスクはどれくらい？ 為替リスクをヘッジする 税金に注意 ソニー銀行の円定期10.1%キャンペーン 「セット定期特別金利」という名称のこのキャンペーン、概要は下記の通りです。 申し込み期間 6月1日から8月31日 最低申し込み額 セット25：40万円、セット50／75：20万円 金利 セット25： 円定期金…

こんにちは、だつりょくまんです。前回は、所得金額の算出について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回は、総所得金額の算出：損益通算と繰越控除について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【損益通算】 他の所得と損益通算できな所得 【繰越控除】 繰越控除ができる損失 【損益通算】 損益通算とは、所得の損失（赤字）と、他の所得の利益（黒字）を通算（相殺）するしくみのことです。 10種類の所得のうち、損益通算できる所得は、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の4種類です。 損益通算できない所得は、一時所得、配当所得、雑所得、給…

従来、上場株式の譲渡所得と配当所得について、所得税と個人住民税の確定申告を異なる課税方式で行うことが可能であったが、2023年の所得税と2024年度の個人住民税からは、課税方式を一致させなければならなくなったのである。ご主人のように国民健康保険に加入している人にとっては、上場株式の譲渡所得と配当所得を、総合課税または申告分離で個人住民税を申告すると、国民健康保険料の算定において、所得からの控除が43万円のみのうえ、所得割が11～12％程度（地方自治体により多少異なる）増加するので非常に不利になるのである。そこで、2月に少しでも節税ができないか、2022年の確定申告を基に、総合課税方式、一部総合…

こんにちは、だつりょくまんです。前回は、ポートフォリオとデリバティブ取引について、書いてきました。 datsuryokuman.hatenablog.com 今回からは、タックスプランニング「所得税の基礎知識」について、書いていきたいと思います。一緒に勉強を頑張っていきましょう！ 【税金の種類】 直接税 間接税 【所得と所得税】 【所得税の納税義務者】 【非課税所得】 【所得税の課税方法】 総合課税 申告分離課税 源泉分離課税 【復興特別所得税】 【所得税計算の流れ】 ①所得金額の算出 ②総所得金額の算出 ③課税総所得金額の算出 ④所得税額の算出 ⑤申告納税額の算出 【税金の種類】 税金は、国…

何らかの事情により家を売却した際に、確定申告が必要になる場合があります。 家を売却した後に確定申告が必要か否かが分からない 確定申告に必要な書類や流れが分からない 家を売却した後の確定申告をしないとどうなるのか この記事では、上記のような悩みを抱えている人に向けて、家を売却した際に確定申告が必要となるケースや利用できる特例について解説していきます。 この記事で分かること 家を売却したときに確定申告が必要になるケース 家を売却したときの確定申告に必要な書類や流れ 家を売却した後に利用できる譲渡所得の特例 家を売却した後に確定申告しないとどうなるのか 【あわせて読みたい】 ▶︎家を売る手順とは？ …