電子取引データ

来年の春ごろに所属する支部で電子帳簿保存法の研修をさせていただけそうになったので、義務化される電子取引データ保存に重点を置いた研修ができればいいなと、ぼちぼちとレジュメなどを作っています。 具体的な電子取引データの保存のやり方の前に、一応かんたんな電子帳簿保存法や電子データ保存の概要の解説なども作成しているのですが、電子取引データの保存要件である真実性の要件と可視性の要件を見ていても、対策の選択肢は結局２つぐらいに絞られてくるんじゃないのかなあという感じです。 真実性の要件は以下のような感じですが、 １の「タイムスタンプが付された後、取引情報の授受を行う」は、わざわざコストのかかるタイムスタン…

私の事務所のＨＰで公開しているエクセルファイル「電子取引データ保存シート」。 一応「『訂正削除の防止に関する事務処理規程』を策定して規程に沿った運用、備付を行う」前提で使うようになっていますが、訂正・削除があった場合のデータの削除などが規程に沿っていないと、規程がお題目になってしまう可能性があるので、索引簿からデータを削除した場合には同じタイミングで「取引情報訂正・削除記録簿」を作成する機能を付けてみました。 「削除・移記」ボタンを押すと、データ削除と削除記録簿の移記が自動で行えます まず索引簿で削除したいデータを選択し「削除・移記」ボタンを押すと、確認のメッセージが出ます。 「はい」を押すと…

私の事務所のＨＰで公開しているエクセルの「電子取引データ索引簿作成＆ファイル保存シート」。 私の先月分の帳簿から自分でも使うようにしてみたのですが、実戦に使うと想定外のパターンに出くわしては不具合に対応することに・・・。 今回もたまたま1,000円未満の領収書があったのですが、桁区切りされている数字しか取引金額として拾わないようにしていたので、３桁のものも取引金額として引っ張るよう改修しました・・・。 プログラムは、「こんなこともあるかなあ～？」とか頭で想像しながら書いているのですが、実際に使ってみると片手落ちな部分がいっぱい出てきます。 やっぱりデバッグって時間をかけてやらないとダメですね・…

私の事務所のＨＰで公開しているエクセルの「電子取引データ索引簿作成＆ファイル保存シート」ですが、早速不具合をご指摘いただきました。ありがとうございますm(_ _)m。 書類をスキャンして作成したような、テキスト情報を全く持たないPDFファイルの場合、テキスト情報を引っ張ることができないのでエラーが出てしまっていたのですが、そんなファイルも書類の情報を手入力して登録できるように変更してみました。 プログラムのテストに使ったＰＤＦファイルが、大体WordやExcelで作成したダミーファイルやネット通販からダウンロードしたようなものばかりで、テキスト情報を持たないものがなかったのでうっかりしていたの…

エクセルで作成している「電子取引データ保存シート」が大体完成したので、このエクセルファイルを使って電子取引データを保存する場合の要件を今一度確認してみました。 可視性の要件 可視性の要件のうち、 電子計算機処理システムの概要書は、「エクセル作成の索引簿」と「ファイル名での検索」になるため特に不要。 見読可能装置の備え付け等は、電子取引データ保存の場合特にパソコン、ディスプレイ、プリンタ等の性能に要件がないので、手元にあるものでＯＫ。 ちなみにスマホしかない場合の以下のようなQ&Aもありますが、スマホの画面で見てもらったり、近所のコンビニで印刷すれば本当に差し支えないのかしら？ 問17 パソコン…

前回に引き続き現在作成中のエクセルシート「電子取引データ保存シート」。 なんとなく実用に耐えるような感じになってきたので、使い方を動画にしてみました。 www.youtube.com 使っているパソコンに機能限定版の動画編集ソフトがバンドルされていたので、４年目にして初めて使うことに。 字幕などを入れてみたのですが、基本的にはパワーポイントとかと同じような感覚で作る感じなのですかねえ？なかなか難しい・・・。 この電子取引データの保存義務。先日もお客様に説明することがあったのですが、エクセルで索引簿を作るか、ファイル名に「日付_金額_取引先名」を入れて保存するかの話をしたところ、やっぱり「他の会…

相も変わらずエクセルでの電子取引データの自動登録シートの件ですが、取り込む電子取引データファイルが複数ある場合、取り込むファイルを指定すると自動で連続登録する機能を付けてみました。 下記の動画のように、最初に取り込む電子取引データを複数選択すると、自動で日付や金額、取引先名などを取り込んでいって、索引簿に登録し、日付・金額・取引先名にファイル名を変換してで指定フォルダに保存していきます。 www.youtube.com 変換テーブルが鍛えられてきたら、かなりいい感じで自動で変換していくことができるかも。 あと作成したデータから、弥生会計に取り込める仕訳帳とかも作成できるようにしてみたら、もうち…

私の書いた本新版 3日でマスター! 個人事業主・フリーランスのための会計ソフトでらくらく青色申告 ダウンロードサービス付作者:小林 敬幸あさ出版Amazonですが、今年も増刷していただけることになりました！ありがとうございますm(_ _)m。 増刷にあたって電子帳簿保存法の部分を加筆したりしていたのですが、義務化される電子取引データ保存以外の「電子帳簿等保存」と「スキャナ保存の部分」は、容認規定ということもありどうしても申し訳程度の解説に・・・(^^;。 電子帳簿等保存の方は、会計ソフトを使っていたりパソコン上で書類を作成していたら特にハードルは高くないと思うのですが、一筋縄には行かないかなと…

ズバリ言いますが、税理士の私が「インボイス制度」よりもヤバいと思っている『電子取引データ保存』を知って下さい。激ヤバすぎて義務化が2022年→2024年になったほどです。具体的に何がヤバいかはリプ欄に書きます。全事業者対象なので、今から準備しておかないと、マジで大変なことになりますよ。— はたけ｜個人専門税理士 (@hatake_tax) September 25, 2023 以下ツリー参照うえ、こりゃ確かに面倒だな……！

電子帳簿保存法の電子取引データ保存の猶予改正 ◆改正された電子取引データ保存 令和5年12月31日まで「宥恕（ゆうじょ）措置」が取られていた電子取引データ保存に関するルールが、令和5年の税制改正で変更されています。 令和4年の税制改正で設定された、やむを得ない事情がある場合、税務調査等で出力書面の提示または提出に応じられれば、令和5年末までの2年間は電子取引データの紙保存も許されていたのですが、令和5年改正において宥恕措置は年末で廃止と明言されました。 ◆宥恕措置は終わるが猶予措置ができる 宥恕措置は終わりますが、「猶予措置」が新たに設定されました。①保存時に満たすべき要件に従って電子取引デー…

再来月からのインボイス制度が迫ってきて、インボイス制度とともに電子帳簿保存法の話をする機会が増えてきました。 電子帳簿保存法といっても電子取引データ保存の話しか課題になりませんが、次のように色々なパターンがある保存方法。 だいたい１番の「完全な検索機能を備えた原則的な方法」か、５番の「猶予措置」の二択になったうえで、「どっちも嫌だけど、とりあえず猶予措置でいいかな」という結論になる場合が多い感じです(^^;。 電子取引データが月１０件もない場合。また請求書の受け取りから支払い、記帳まで一人が担当していて、データを共有する必要がないような小さな会社の場合・・・。 そんな会社で電子取引データを検索…

小規模事業者が電帳法で対応すべきこと 2022年の法改正にて、個人・法人・規模の大小に関わらず、全ての事業者が電帳法への対応を求められることになりました。 今回は、小規模事業者（個人法人問わず）が最低限対応しなくてはいけない内容のみを簡潔にまとめました。今回はやるべき事のみをシンプルに解説するために、制度の詳細などは割愛していますので、あしからず。 なお、本記事は国税局から出されている、以下の資料を参照しています。 ■電帳法令和３年改正 0021012-095_03.pdf (nta.go.jp) 0022001-105.pdf (nta.go.jp) ■電帳法令和５年改正 0023003-0…

病院のSEとして10年以上働いている@whitefox21seです。 ▼Twitterで最新記事やアクセスランキングをツイートしてます。こちらもよろしくお願いします！Follow @whitefox21se まだメールで添付ファイルを送っていますか？ 添付ファイルを暗号化してメールに添付することをPPAP（Password付ZIPファイルを送る、Passwordを送る、Angokaする、Protocolの略）と言いますが（もちろんペンパイナッポーアッポーペンではありません。古い 笑）、これを禁止しようと叫ばれて久しくなります。この習慣は特にIT企業でよく見られましたが、最近では禁止する方針を明…

最近TVのコマーシャルで、よく聞く言葉に、電子帳簿保存法があります。 しかし、これによって、本当に何をしなければいけないのか、不安になっている方は多いと思います。 そこで、簡単にわかりやすくまとめました。これによって不安を解消ください。 １．【電子取引データの保存】 電子帳簿保存法で義務付けられたのは、電子取引データの保存です。 （いつからか？） ２０２４年６年１月から、電子データについては、要件に従った保存が必要になります。 電子取引データの保存は、当初２０２２年１月からとなっていましたが、２年間猶予期間が設けられて、２０２４年１月からとなりました。 これは、対象者は、しなければいけません。…

電子帳簿保存法とは 2022年1月1日より、改正電子帳簿保存法が施行され、国税関係の帳簿・書類のデータ保存について、抜本的な見直しが行われました。 ただし、2023年12月末まで2年間に行われた電子取引については従来どおりプリントアウトして保存しておくことが認められることとなり、それに対応するための省令改正等が行われました。 ⇒「電子取引」に関するデータ保存の義務化が盛り込まれた ・3つの区分 ①電子帳簿等保存 ②スキャナ保存 ③電子取引データ保存 ①電子帳簿等保存は、「電子的に作成した帳簿・書類をデータのまま保存」することです。具体的にいうと、自分が会計ソフト等で作成した帳簿や決算関係書類な…

私の事務所のＨＰで公開しているエクセルファイル「電子取引データ索引簿作成＆ファイル保存シート」。 ＰＤＦの電子取引データを放り込めば、自動で検索要件を満たす索引簿とかを作ってくれるアプリとかがあればいいなあと作っているのですが、今回インボイス登録番号から、得意先名を自動取得できる機能をつけてみました。 インボイス登録番号が記載された請求書などのサンプルがないので、とりあえず私自身のインボイス番号を使った次のようなダミーのＰＤＦ請求書を作って放り込んでみると・・・。 Tで始まり13桁連続の数字のセットを正規表現を使って抽出し、それを国税庁システムのAPIに投げて該当があれば、返ってきたデータを取…

2022年1月1日に施行された電子帳簿保存法（※）の改正により、オンライン上でおこなった電子取引のデータを、印刷せずにデータのまま保存することが義務付けられました。 ※正式名称：電子計算機を使用して作成する国税関係帳簿書類の保存方法等の特例に関する法律 現在は宥恕（ゆうじょ）措置として2年間の猶予が設けられていますが、2024年には電子保存が完全に義務付けられる予定です。未対応の事業者は計画的に対応を進めましょう。 今回は、電子取引データの電子保存義務についてくわしく解説します。 「電子取引」とは 今回の電子帳簿保存法改正における最大のポイントは、「電子取引」に関する取引データの印刷保存が不可…